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Ciò che caratterizza le economie moderne sono  i prestiti monetari o finanziamenti monetari, che prevedono lo scambio di mezzi monetari in due momenti diversi e cioè con contropartita monetaria futura, e i conferimenti monetari caratterizzati dal fatto che la contropartita monetaria futura dipende dall'andamento economico di un'impresa.

Chi conferisce mezzi monetari non assume la figura del creditore, ma quella di socio dell'impresa e la contropartita futura sarà rappresentata dalla riscossione di utili o dalla necessità di coprire perdite. Il creditore riceve, invece, come controprestazione futura, un ammontare monetario largamente predeterminato rappresentato dalla quota capitale prestata originariamente oltre ad un plus che indica il tasso di interesse. Si formano così il capitale sociale delle imprese e i debiti e crediti monetari.

 

I prestiti monetari sono dunque cessioni di moneta con contropartita monetaria futura. Tali finanziamenti hanno natura creditizia quando la contropartita futura è collegata a parametri che non dipendono dai risultati conseguti dal debitore. Così come gli scambi monetari hanno sostituito gli scambi reali, i prestiti monetari hanno sostituito i finanziamenti reali che possono dare luogo

• a scambio reale, se con contropartita reale attuale;
• finanziamenti reale se con contropartita reale futura o passata;
• trasferimento reale se senza contropartita;
• credito reale, beni attuali contro beni futuri;
• conferimento reale, beni attuali destinati alla produzione.

 

Il più delle volte, tuttavia, i processi reali appena schematizzati non sono percepibili in parte perchè sono rappresentati da fatti economici di cui si ha limitata esperienza; in parte perchè vengono velati, più o meno intensamente, dal fatto che se ne offre una rappresentazione in forma monetaria al fine di rendere possibile il confronto fra beni, servizi e fatti reali che sono fra loro spesso fisicamente diversi.

 

L'interesse, in un finanziamento monetario con natura creditizia, è l'ammontare di fondi monetari che risulta dalla differenza fra prestazioni monetaria futura e prestazione monetaria attuale. Se tale ammontare viene rapportato alla prestazione attuale e riferito ad un anno si parla di tasso di interese. Se lo stesso ammontare viene rapportato alla prestazione futura e riferito ad un anno si parla di tasso di sconto.